Cashflow

Der Cashflow definiert sich als positiver, periodisierter Zahlungsmittelüberschuss der wirtschaftlichen Tätigkeit eines Unternehmens. Der Cashflow ist ein wichtiger Indikator der Zahlungskraft und des Innenfinanzierungspotenzials eines Unternehmens. Eine Cashflow-Rechnung (siehe Kapitalflussrechnung) kann dabei sowohl als Vergangenheitsrechnung als auch als Planungsrechnung durchgeführt werden. 

Grundsätzlich unterscheidet man drei Arten des Cashflows:

• Operatives Cashflow

Erzielte Zahlungsüberschusse im Rahmen der laufenden Geschäftstätigkeit

• Investitions-Cashflow

Mittelabflüsse für Investitionen abzüglich der aus Desinvestition erzielten Mittelzuflüsse

• Finanz-Cashflow

Zahlungszu- und -abflüsse im Rahmen der Eigen- und Fremdfinanzierung

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