Finanzplanung

Unter dem Begriff der Finanzplanung ist der Prozess der Erstellung eines Finanzplans eines Unternehmens zu verstehen. Primäres Ziel der Finanzplanung ist die Kapitalbedarfsplanung und Liquiditätsplanung. Dabei werden den zu erwartenden Einnahmen die entsprechenden Ausgaben innerhalb eines bestimmten Zeitraums gegenübergestellt. Man kann dabei zwischen der strategischen (langfristigen) und der operativen (kurzfristigen) Finanzplanung differenzieren.

Grundlegende Elemente

• GuV-Planung
• Bilanzplanung
• Investitionsplanung
• Zins- und Tilgungsplanung
• Liquiditätsplanung

Ziele

• Bestimmung der gleichgewichtigen optimalen Liquidität
• Gewährleistung finanzieller Sicherheit
• Ermittlung und Steuerung der Rentabilität

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